HỘ KINH DOANH

Dịch vụ tư vấn cho hộ kinh doanh

Từ năm 2026, chính sách thuế và quản lý hộ kinh doanh có nhiều thay đổi lớn, đặc biệt về ngưỡng doanh thu, phương pháp tính thuế và quản lý tài khoản – hóa đơn. Vì vậy, nội dung tư vấn cần cập nhật theo hướng chuẩn hóa – minh bạch – số hóa.

1. Tư vấn phân loại hộ kinh doanh theo quy định mới

Theo quy định mới, hộ kinh doanh được phân nhóm theo doanh thu để áp dụng cách quản lý và tính thuế khác nhau:

  • Doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế (có thể lên đến ~1 tỷ/năm theo định hướng mới)
  • Từ 500 triệu – dưới 3 tỷ/năm
  • Trên 3 tỷ/năm

Mỗi nhóm sẽ có nghĩa vụ thuế, phương pháp tính thuế và mức độ quản lý chặt chẽ khác nhau.

2. Tư vấn phương pháp tính thuế (điểm thay đổi quan trọng)

2.1. Có 2 phương pháp chính:

  • Tính thuế theo doanh thu (tỷ lệ %)
  • Tính thuế theo lợi nhuận (doanh thu – chi phí)

Đặc biệt:

  • Hộ từ 500 triệu – dưới 3 tỷ: được lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp.
  • Hộ trên 3 tỷ: bắt buộc áp dụng phương pháp tính thuế theo lợi nhuận.

2.2. Nguyên tắc mới:

Phương pháp thuế sau khi đã chọn phải duy trì tối thiểu trong vòng 2 năm.

3. Tư vấn nghĩa vụ thuế theo quy định mới

Các loại thuế chính bao gồm: Thuế GTGT và Thuế TNCN.

Điểm mới cần lưu ý:

  • Hộ có doanh thu trên 500 triệu/năm phải thực hiện nộp thuế GTGT + TNCN.
  • Thuế GTGT được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu tùy thuộc vào từng ngành nghề hoạt động cụ thể.

4. Tư vấn kê khai và quản lý thuế

4.1. Kê khai thuế:

  • Thực hiện kê khai định kỳ theo tháng hoặc theo quý.
  • Phải chủ động tự kê khai số liệu thực tế thay vì áp dụng mức thuế khoán như trước đây.

4.2. Hồ sơ và biểu mẫu:

  • Mẫu 01/CNKD: Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh.
  • Mẫu 02/CNKD-TNCN-QTT: Tờ khai quyết toán thuế TNCN.

5. Tư vấn hóa đơn điện tử

  • Hộ kinh doanh bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử trong nhiều trường hợp theo quy định pháp luật.
  • Đối với hoạt động kinh doanh online / Thương mại điện tử (TMĐT): có thể bị khấu trừ thuế trực tiếp tại nguồn. Đây là xu hướng quản lý thuế mới nhằm siết chặt nguồn thu thực tế.

6. Tư vấn quản lý tài khoản ngân hàng – ví điện tử

  • Hộ kinh doanh bắt buộc phải khai báo tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử dùng cho hoạt động kinh doanh với cơ quan thuế.
  • Thời hạn phổ biến: Trước ngày 20/04/2026 hoặc nộp cùng kỳ với tờ khai thuế đầu tiên. Đây là bước tiến lớn của cơ quan chức năng trong việc quản lý và đối chiếu doanh thu thực tế.

7. Tư vấn sổ sách kế toán tối thiểu

  • Bắt buộc phải lập và lưu trữ sổ theo dõi doanh thu bán hàng.
  • Hóa đơn, chứng từ liên quan phải được lưu trữ an toàn tối thiểu trong vòng 5 năm.
  • Hộ kinh doanh có thể lựa chọn tự ghi chép sổ sách hoặc thuê các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp bên ngoài để đảm bảo tính chính xác.

8. Tư vấn kê khai theo hoạt động thực tế

  • Thực hiện kê khai gộp chung số liệu theo toàn bộ các địa điểm kinh doanh đang hoạt động của hộ.
  • Đối với hộ kinh doanh mới thành lập: Phải thực hiện thông báo doanh thu định kỳ theo tháng hoặc theo quý trong năm.

9. Tư vấn chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp

Hộ kinh doanh nên cân nhắc thực hiện lộ trình chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp khi:

  • Doanh thu phát sinh lớn (trên 3 tỷ/năm).
  • Có nhu cầu xuất nhiều hóa đơn giá trị gia tăng cho các đối tác, khách hàng lớn.
  • Có định hướng mở rộng quy mô kinh doanh bài bản và chuyên nghiệp hơn.
  • Hiện tại, mô hình hộ kinh doanh đang dần bị siết chặt quản lý tương tự như một doanh nghiệp thu nhỏ.

10. Các gói dịch vụ hỗ trợ vận hành

Gói 1 – Tuân thủ cơ bản

  • Thực hiện kê khai thuế định kỳ đầy đủ và đúng hạn.
  • Theo dõi sát sao và kịp thời đưa ra tư vấn về giải pháp tài chính có lợi nhất cho hộ kinh doanh.
  • Giải đáp thắc mắc và hướng dẫn hộ kinh doanh thực hiện đúng theo các quy định pháp luật hiện hành.
  • Tư vấn và đảm nhận hoàn thiện các thủ tục hành chính, pháp lý được ủy thác.

Gói 2 – Vận hành chuẩn

  • Bao gồm toàn bộ quyền lợi của Gói 1 – Tuân thủ cơ bản.
  • Tư vấn các thủ tục đăng ký và hướng dẫn nghiệp vụ xuất hóa đơn điện tử.
  • Thực hiện lập và ghi chép các sổ sách kế toán cơ bản theo quy định.
  • Hỗ trợ cân đối chi phí, giá vốn, theo dõi hàng hóa và báo cáo doanh thu, lợi nhuận đơn giản.

Gói 3 – Tối ưu & nâng cấp

  • Bao gồm toàn bộ quyền lợi của Gói 2 – Vận hành chuẩn.
  • Tư vấn chuyên sâu về phương pháp tính thuế tối ưu nhất cho từng giai đoạn.
  • Xây dựng phương án và kế hoạch tối ưu hóa các khoản chi phí vận hành.
  • Thiết lập lộ trình bài bản, rõ ràng để chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên mô hình doanh nghiệp.

Kết luận

Mô hình hộ kinh doanh hiện nay không còn mang tính chất “đơn giản, thuế khoán nhẹ” như trước đây. Xu hướng quản lý mới của nhà nước đang tập trung mạnh mẽ vào sự minh bạch doanh thu, kê khai theo số liệu thực tế và áp dụng các biện pháp quản lý chặt chẽ như doanh nghiệp.

Vì vậy, các hộ kinh doanh cần nghiêm túc thực hiện đầy đủ, đúng quy định về công tác kế toán – thuế để tránh các rủi ro pháp lý và các khoản phạt hành chính không đáng có về sau.